欢迎来到犀牛云!
服务热线: 0755-8825-0242

行业新闻

News
News 新闻详情

定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!

日期: 2020-12-08
浏览次数: 1

最近大家的朋友圈,都被社保入税的文章刷屏了,大家的疑问和担心也随之而来,因为社保没入税之前,最大的问题,就是缴纳不规范,要不直接不给你缴纳社保!!!



所以不少企业看到红头文件下来要求社保入税后,这几天我碰到最多的咨询就是,社保入税后用工成本直线上升,企业怎么办呀?如何应对呀?今天在这统一回复......


01

什么是社保入税?

社保入税后有什么变化?

定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!


一、什么是社保入税?
社会保险费由税务部门统一征管,也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。(也就是职能部门只能工作的划分)

在这里需要特别注意:社保由税务局直接征收管理,不是代征了!社保稽查也由税务来进行,这下金三又闲不住了......

二、目前,湖南、贵州、广西、北京、江西、新疆、山西、吉林、青岛、深圳等地的人社、税务、财政、医保部门相继发布公告(通告)称,自2020年11月1日起,企业职工、灵活就业人员各项社会保险费交由税务部门统一征收。


注:除了以上省份,其他部分省份早在2019年已经执行税务征收了。
定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!

社保入税各地的文件号:
定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!


三、社保入税后相比之前有什么变化?

对企业的影响:

第一种情况,企业本来就是按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。
对这类企业来说基本没有影响。

第二种情况,长期按照最低标准申报社保的企业。
这影响可就大了,以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,你现在最按正常标准缴纳了,前后这两者一对比,差异过大,之前未足额缴纳的部分,你说税务局会让你补缴吗?

第三种情况,企业原来压根就没给员工上社保。
这种情况是违法的,劳动仲裁一告一个准。社保支出这个就不用给大家算了,肯定是三种情况里最多的了,当然税务局也会发现,从这个月开始,咨询社保开户的纳税人是越来越多了,之前没交过社保的企业,从这个月也开始交社保了。定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!

对员工的影响:
随着社保征缴的规范,将有更多“打工人”被社保所覆盖,为以后的退休生活提供保障。主要影响就是我们上面说的第一种企业员工,社保入税后需按照实际的自己薪水缴纳,个人支出部分也将会提高,同工资的条件下,税后收入可能会相比之前有所降低。




02


社保入税后

企业面临的4大风险


定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!


社保入税后企业面临的风险:

1、随着大数据共享时代的来临,会计发放的工资是一个数、个税申报的工资又是一个数、社保申报的工资总额又是另一个数,比对不符将面临巨大风险!

2、企业的用工模式多元化时代来临,传统雇佣制将越来越淡化,合伙人时代越来越流行!

3、九种情形将被列入社保严重失信失范行为惩戒名单以及进入社保失信黑名单后32条惩戒措施,失信单位和个人将寸步难行!

4、依法合规缴纳社保、尽早做好企业社保合规布局将成为企业当下重中之重!




03

新规下

社保应该如何筹划

定了!社保统一由税务征收!最新最全社保筹划攻略曝光!


目前,对于私营企业缴纳社保的“潜规则”不缴、少缴是普遍的存在。因此,这次社保入税新动静,对于合规据实申报社保的企业并没有多大的影响,但对于不规范的私企来说,将会加大人工成本!

好多财务人员开始对社保进行“社保筹划”,在这里慎重的提醒各位财务,社保筹划不可取的5种方式,及社保如何筹划。

以公司发放员工的工资为8000元为例,以下5种方式社保筹划:


1、公司发放员工的工资为8000元。通过公司账面发放3000元,另外的5000元通过一些收入不入账的私人账户资金来支付。


提醒:对于收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控。




2、公司发放员工的工资为8000元。通过公司账面发放3000元,另外的5000元通过让职工到处找费用票、甚至明示或者帮着员工统一买票来顶抵工资,从而少缴个税与社保。



提醒:对于虚开虚抵发票、费用变动异常的情况早已经纳入了税局的电子眼。

3、公司发放员工的工资为8000元。通过公司账面发放工资薪金3000元,另外的5000元通过员工去税局虚开劳务费发票顶抵工资,从而少缴个税与社保。

提醒:对于同一个公司的同一员工,劳动关系和劳务关系不能并存。

4、公司发放员工的工资为8000元。通过公司账面发放工资薪金3000元,另外5000元属于不交社保的职工生活困难补助。

提醒:免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。即由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难,任职单位给该员工的临时性生活困难补助。只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。

5、公司发放员工的工资为8000元,直接按劳务费发放。

提醒:只要临时工与企业存在实际雇佣关系签订了劳动合同,同时参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理,那么临时工与正式员工一样,应享受同等待遇,都需要申报个税与社保。

在社保入税的新变动,结合目前税收严控下,作为企业及财务人员,都需要依法纳税、合法合规经营,才属于企业的“长久之计”。因此,面对增加企业成本的趋势,作为一名财务该如何社保筹划呢?

可从以下5方面进行筹划:

方面1:企业可适当聘用离退休人员,因为根据相关规定,劳动者达到法定退休年龄后,即不再属于劳动者的范畴,也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再缴纳社保。

方面2:企业可采用员工入股的形式,降低其员工工资,可达到少交社保,减少企业负担。其次,员工入股分红还可提高员工的工作积极性,还使员工对企业立起更坚固的关系。

方面3:目前对于个人成立的个体工商户的方式解决个税和社保的问题,个税以地区核定征收,可享受10%或更低的税率优惠,社保则可按照灵魂就业缴纳。因此,企业通过和个体工商户的合作,减少社保、个税的麻烦和风险。

方面4:企业基础岗位人员或非核心部门人员可以采用外包形式录入。如果从业人员均为公司员工,则必须全员全额缴纳个税社保,若采取外包形式,这类外包员工是通过人力资源外包平台处理合理避个税和社保问题的。

方面5:精简企业人数,保留企业最优人员,减低工资比重,以降低社保纳税基数。

写在最后:社保规范是大势所趋,面对即将来临的社保新政,建议企业从自身内部实际需求入手,综合考虑改变人员结构、薪酬结构、用工模式等多方面的策略。以合法合理为前提,才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的。


!!!如果您有需要,请点击在线咨询!!!

News / 相关新闻 More
2021 - 04 - 02
4月1日起一批新规将正式实施一起来看看哪些与你息息相关?↓↓↓国有建设项目验收合格财务决算1年内必须完成《行政事业性国有资产管理条例》,将自2021年4月1日起施行。《条例》明确,各部门及其所属单位采用建设方式配置资产的,应当在建设项目竣工验收合格后及时办理资产交付手续,并在规定期限内办理竣工财务决算,期限最长不得超过1年。各部门及其所属单位对已交付但未办理竣工财务决算的建设项目,应当按照国家统一的会计制度确认资产价值。小规模纳税人税费优惠将延续财政部、税务总局联合印发《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》。《公告》明确,《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。其中,自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省同全国其他各省、自治区、直辖市一样,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减...
2021 - 04 - 02
国家刚刚通知:小规模起征点由按月10万元(按季纳税30万元),调整为按月15万元(按季纳税45万元),4月1日起执行!正式文件如下:国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告国家税务总局公告2021年第5号       为贯彻落实全国两会精神和中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2021年第11号)的规定,现将有关征管问题公告如下:      一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。      小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销...
2021 - 02 - 25
国家税务总局发布《关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》,出台了10大类100条措施,覆盖了精简注销流程、推行电子发票、简并税费申报、精简证明材料、优化个税汇算、推动部门信息共享等方面。文件全文如下:▼国家税务总局关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见税总发〔2021〕14号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,国家税务总局驻各地特派员办事处,局内各单位:      为深入贯彻党的十九届五中全会和中央经济工作会议精神,落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的部署,按照在党史学习教育中要开展好“我为群众办实事”实践活动的要求,积极创建“让党中央放心、让人民群众满意”的模范税务机关,根据前期问计问需征集活动中纳税人缴费人提出的意见建议,税务总局决定,2021年以“优化执法服...
2021 - 02 - 22
国家税务总局发布了关于个人所得税汇算清缴的公告,规定相关纳税人需要在2021年3月1日至6月30日办理2020年度个税综合所得汇算清缴,需要注意的是:今年个税汇算清缴有12个变化,在进行前还有5项工作需要提前做好的,小伙伴们一定要注意哦~先来看看公告内容吧    为切实维护纳税人合法权益,合理有序建立健全个人所得税综合所得汇算清缴制度,根据个人所得税法及其实施条例(以下简称“税法”)和税收征收管理法及其实施细则有关规定,现就办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴(以下简称“年度汇算”)有关事项公告如下:1年度汇算的内容      依据税法规定,2020年度终了后,居民个人(以下称“纳税人”)需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额,减除费用6万...
关闭窗口】【打印
x
您的业务需求 在线留言
地址:深圳市福田区福保街道新天世纪商务中心(新天CBC)B座907、908、909室
电话: 0755 - 8825 0242 
 
邮编:330520
关注我们 Our attention
  • 公众号

  • 官方微博



Copyright ©2006 - 2023 深圳瑞博商务有限公司
犀牛云提供企业云服务
X
3

SKYPE 设置

4

阿里旺旺设置

5

电话号码管理

6

二维码管理

返回顶部
展开