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昨天跟大家分享了公司五种不需要交社保的员工类型,但是对于大部分普通全日制员工,是一定要交社保的!如果不签订劳动合同,不缴纳社保,企业将会面临哪些惩罚呢? 01  不签劳动合同后果很严重根据《中华人民共和国劳动法》(以下简称《劳动法》)第十六条第一款规定,劳动合同是劳动者与用人单位之间确立劳动关系、明确双方权利和义务的协议。根据这个协议,劳动者加入企业、个体经济组织、事业组织、国家机关、社会团体等用人单位,成为该单位的一员,承担一定的工种、岗位或职务工作,并遵守所在单位的内部劳动规则和其他规章制度;用人单位应及时安排被录用的劳动者工作,按照劳动者提供劳动的数量和质量支付劳动报酬,并且根据劳动法律、法规规定和劳动合同的约定提供必要的劳动条件,保证劳动者享有劳动保护及社会保险、福利等权利和待遇。那不签订劳动合同,会怎样?据《劳动合同法》第十条规定:“建立劳动关系,应当订立书面劳动合同。已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。”因此,如果用人单位不签订劳动合同,将面临承担法律后果的风险,即根据《劳动合同法实施条例》的第六条规定:“用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的,应当依照劳动合同法第八十二条的规定向劳动者每月支付两倍的工资,并与劳动者补订书面劳动合同。因此,若劳动者提起劳动争议仲裁,企业就会面临需要支付劳动者双倍工资的情况。劳动合同,对于企业及员工来说都是能够很好的起到约束双方的做用,不签订劳动合同,对企业来说,不仅不能无法稳定核心的一些员工成员,还很难以保护一些公司的商业机密,在劳动争议中负主要责任;对于员工来说,也是对公司的稳定发展不放心,无法确定自己试用期,无法确定自己工资的发放,无法购买社保等一系列因素。如遇到公司不愿意签订劳动合同,员工可收集在公司上班的证据,如:公...
发布时间: 2019 - 06 - 21
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3月5日上午,十三届全国人大二次会议开幕会结束后,第二场“部长通道”举行。银保监会主席郭树清、商务部部长钟山、交通部部长李小鹏、海关总署署长倪岳峰、工信部部长苗圩、市场监管总局局长张茅、农业农村部部长韩长赋、国台办主任刘结一先后亮相,回应热点问题,宣布今年要干的大事,一起来看!操纵人民币汇率?没有的事!美国政府的一些官员指责中国操纵汇率、推动人民币贬值来获得竞争优势,这是没有的事情。一些金融乱象打着创新旗号这些年有很多金融乱象,这些金融乱象许许多多都打着金融创新、科技创新这样的旗号,实际上做的是非法集资、非法融资、非法吸收存款、乱设机构、乱办金融业务的活动,这是非常有害的。提醒投资者:高收益意味高风险,不要借钱投资必须提高警惕,不能乱投资,不能乱参加集资,更不能借钱去投资。高收益意味着高风险,千万不要上当受骗。中美磋商成果来之不易,应倍加珍惜双方的磋商是富有成效的,取得了阶段性的重要进展,在一些领域有了突破,双方还同意继续延长磋商期限,在这个期间不提高关税的税率。取得这样的成果是很不容易的,我们应当倍加珍惜。达成协议需要相向而行、共同努力现在工作团队还在继续磋商,因为我们还有许多事要做。达成协议需要双方的相向而行、共同努力。网约车安全是政府和企业必须共同遵守的底线网约车是交通运输一种新的业态,它的发展给人民群众出行带来了便利,当然在发展过程中也出现了一些问题,比如说安全问题。我想强...
发布时间: 2019 - 03 - 06
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根据全国税务工作会议的部署,2019年要继续联合有关部门打击“假出口”。那么,对出口企业来说,有哪些涉税“雷区”需要避开?我们结合服务相关客户的经验,总结了出口外贸企业应注意避开的五大涉税“雷区”,请出口企业注意。从当前经济和对外贸易环境来说,出口企业在用好各项促进外贸的利好措施的同时,应增强税务风险防控意识,提前做好应对工作,避免踏进“雷区”。根据长期服务客户的经验,我们梳理了出口企业应注意防范的五大税务风险点,供读者参考。发票管理不规范恶意虚开增值税专用发票,或取得失控发票或异常凭证,将给出口企业带来极大的税务风险。通常,骗税企业实施出口骗税,往往需要先取得虚开的增值税专用发票。因此,查处虚开,是税务机关实现骗税行为全链条打击的必要环节。发票管理不规范,给出口企业带来的负面影响很大。出口企业如果恶意虚开骗税,将面临罚款、停止出口退税权等处罚;如果发生2次涉税违法行为,此后其出口的货物、劳务和服务,还将面临不得适用免税政策等法律后果。如果企业以取得的虚开发票为凭证申报了出口退税,这些企业的出口货物,很有可能被主管税务机关认定为不适用增值税退(免)税政策,应视同内销缴纳增值税。不仅如此,如果上游供应商被列为非正常户或走逃失联,外贸企业所取得的增值税专用发票,还将被列为失控发票或异常凭证。这很有可能导致外贸企业不能申报退税,给企业带来风险。假自营、真代理外贸企业以自营的名义进行出口,...
发布时间: 2019 - 03 - 06
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科创板正式宣告落地。3月2日凌晨,在中国证监会发布设立科创板并试点注册制两大办法后不久,上海证券交易所也发布实施了设立科创板并试点注册制相关业务规则和配套指引。集中发布的配套规则具体包括:《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》《上海证券交易所科技创新咨询委员会工作规则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板股票交易特别规定》6项主要业务规则。在证监会和上交所组织召开多场座谈会,听取了各市场主体意见之后,各项规则的征求意见稿和正式文件之间,究竟作出了哪些重大修改和完善?上交所相关负责人表示,主要在四个方面进行了着重调整和优化。一、进一步明确红筹企业上市标准在此前的《科创板股票上市规则》的征求意见稿中,就已对红筹企业打开大门。其中明确表示,符合规定的红筹企业可以申请IPO或发行CDR(中国存托凭证)并在科创板上市,但未对具体上市标准进行规定。此次在正式的上市规则中规定,营业收入快速增长,拥有自主研发、国际领先技术,同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业,如果预计市值不低于人民币100亿元,或者预计市值不低于人民币50亿元且最近一年营业收入不低于人民币5亿元,可以申请在科创板上市。二、进一步优化股份减持制度具体包括:缩短科创板股票上市规则征求意见稿中的核心技...
发布时间: 2019 - 03 - 02
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什么是税审税审,即所得税汇算。是指通过税务师事务所对企业账务处理及纳税情况进行审查,纠正和调整纳税申报金额的一项业务。税审完成后,税务师事务所将对税审结果出具审查。税审的五大好处1、可弥补亏损,减少税款支出企业所得税法规定,企业发生亏损时,可在连续五个年度内弥补亏损,企业要弥补亏损,通常税务局会要求企业提供税审报告。2、正确申报企业所得税注册税务师在做税审时会调整企业不恰当的会计处理,一般都能准确落实企业全年应纳的企业所得税额。3、转嫁税收风险如出具报告的企业被税务局稽查,如果是注册税务师原因而被补税罚款并加收滞纳金,则补税由企业承担,但罚款和滞纳金由税务师事务所承担,或由企业交纳后向税务师事务所索赔。4、可减少税务检查风险税务检查分两种情况:①税务专业稽查;②管理科室案头检查税务师事务所做完税审报告会上传至税务局内网报备,税务局会在内网接收下载报告。偷偷告诉你们:一般情况下,税务看到企业有出税审报告,通常就不会做检查;同样的管理科室的案头检查,有看到企业有税务师事务所出具的税审报告,一般就不作实地检查。(一般人我可不告诉他哦)所以出具税审报告能减少企业被税务局检查的概率啦。5、利用签字注册会计师或注册税务师的能力为企业节税注册会计师及注册税务师在进行税审作业时,通常会审阅企业的全盘帐务,与企业沟通,对于有的费用,做多了反而会多交税,有时改动几个会计分录,企业就会少交很多税,对不当...
发布时间: 2019 - 03 - 02
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现在,全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事,金税三期系统全面升级!按照国家税务总局统一部署,2019年3月1日起上线金税三期(并库版),实现原国税、地税两套金税三期系统并库!“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库,同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置,实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。也就是说,以大数据著称的金税三期,将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联,逐步建成基于互联网的纳税服务平台。对纳税人而言,“金三并库”后,将大大缩短办税时间,提升办税体验。但是同时,对企业来说,合并后的信息将更加全面、精准、透明,也会让违法行为无所遁形,如果您的账目有问题,需要提高警惕了。“常年亏损企业”成重点稽查对象1.金税三期再次升级之后,联合合并后的国地税,将快速对所有纳税人信息进行整合。增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能,强化对纳税人全面涉税业务监控功能,是首要任务。2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加(加大处罚力度和法律责任追究)。4.通过媒体公开违法者信息,“一处失信、处处受限”,随着国地税合并,统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。稽查合并后的大数据储存信息将更加全面,透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对,也会更加的精准和便捷。所有数字分...
发布时间: 2019 - 03 - 02
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3月实施的政策小规模自开专用票自2019年3月1日起,增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票,试点范围又扩大了,新增以下三个行业,租赁和商务服务、科学研究和技术服务业、居民服务、修理和其他服务业。这些行业的小规模纳税人开具专用发票,不受销售额标准限值,也不用再跑税务局了。小贴士:税务总局与2016年8月1日起开展小规模纳税人自开专票试点,目前有8个试点行业的小规模纳税人可以自开专票:①住宿业②鉴证咨询业③建筑业④工业⑤信息传输、软件和信息技术服务业⑥租赁和商务服务业⑦科学研究和技术服务业⑧居民服务、修理和其他服务业相关链接:《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项公告》(国家税务总局公告2019年第8号)取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部增值税一般纳税人自2019年3月1日起,将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部增值税一般纳税人,重要的事情说三遍!全部!全部!是全部一般纳税人哟!所谓取消增值税发票认证,就是由手工扫描需要抵扣的纸质发票,调整为由纳税人网上选择确认需要抵扣的增值税发票电子信息,是税务系统深化“放管服”改革的重要举措。手工扫描需要抵扣的纸质发票有两种方式,一种是纳税人自行购置扫描设备进行网上认证,另一种是前往办税服务厅办理发票认证。将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人后,能够节约纳税人因购买扫描设备产生的经济成...
发布时间: 2019 - 03 - 01
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近两年国家的各项措施都在惠民,现在医保将全国统一了!感觉好开心。根据国家医保局会同财政部、人力资源和社会保障部、国家卫生健康委员会联合印发的《关于做好2018年城乡居民基本医疗保险工作的通知》(以下简称《通知》);2019年全国范围内统一的城乡居民医保制度将全面启动实施。这是国家层面首次从统筹城乡的角度,对城乡居民医保年度重点工作进行统一部署,体现了国家医保局职能整合和相关部门衔接过渡。这无疑对广大老百姓来说是一个好消息。从此我们以往觉得医疗方面的麻烦可能将彻底根治了,给广大老百姓带来大便捷。具体都有哪些福利措施让我们一起来看下!一、城乡居民医保制度统一城乡居民医保制度统一,农民与市民医保待遇将“一视同仁”医保制度统一后,老百姓不再受农业户口和城镇户口的限制,可以参加统一的城乡居民医保制度,按照统一的标准缴费,享受统一的报销比例和医疗待遇,让农民朋友们能够更加公平地享有基本医疗保障权益。医保制度统一之前,农村乡镇的医疗待遇距离城市居民的待遇相差较多,报销比例低、难度大。医保制度统一之后,广大的农村人可以与城里人享受同等的医疗待遇,农村老百姓再也不用担心“看病贵、报销难、服务差”的问题了。二、异地就医享受报销待遇异地就医再也不用垫付,费用直接结算,还能享受报销待遇通知对群众异地就医问题作出部署。通知明确,巩固完善异地就医住院费用直接结算工作,妥善解决农民工和“双创”人员异地就医问题,...
发布时间: 2019 - 03 - 01
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2019年已经过去两个月了,各地市场监管总局也陆续发通知了,要求进行2018年度工商年报,凡是在2018年12月31日及之前注册的公司、个体工商户、专业合作社等,现在开始,都要进行2018年度的工商年报,6月30日前必须完成!不按规定执行的列入经营异常名录和严重违法失信企业名单,请大家务必转告。市场监管总局关于做好2018年度市场主体年报公示工作的通知国市监信〔2018〕244号根据《企业信息公示暂行条例》《个体工商户年度报告暂行办法》《农民专业合作社年度报告公示暂行办法》规定,为切实做好2018年度市场主体(含企业、个体工商户、农民专业合作社,下同)年报公示工作,现就有关事项通知如下:通知主要内容:一、高度重视年报作用,夯实信用监管基础(三)对未年报市场主体依法实施信用约束。对未依法按时年报的市场主体,市场监管部门要依照法规、规章的规定,及时列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。抓住未年报企业列入经营异常名录满3年被列入严重违法失信企业名单这个重要时间节点,加强社会宣传,发挥警示作用,督促市场主体自觉依法年报。强化经营异常名录信息、严重违法失信企业名单信息的社会公示和政府部门间共享应用,加大对未年报市场主体的约束力度,提高市场主体失信成本,维护年报公示工作的严肃性。二、分类推进年报工作,确保任务落实到位(一)扎实做好企业年报公示工作。各地市场监管部门要加大工作力度,多措并举督促...
发布时间: 2019 - 02 - 28
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今天,我们来看看汇算清缴5大风险点和关于租金收入与支出的2个坑!汇算清缴5大风险点1.小微企业免征的增值税,是否需要缴纳企业所得税?小微企业免征的增值税应并入收入总额,缴纳企业所得税。企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。2.为子公司员工缴纳社保和住房公积金能否税前扣除?子公司员工不属于本企业职工,母公司为其缴纳社保和住房公积金不得税前扣除。政策依据:《企业所得税法实施条例》第三十五条。3.企业由于资金困难,无法支付今年的租金,经与出租方协商,约定明年一并支付,那么这笔没有支付的租金能否在所得税税前扣除?如何扣除?企业在汇算清缴前取得有效凭证则可以直接在税前扣除,汇算清缴结束后才取得有效凭证,则需要按照国家税务总局公告2012年第15号文件的要求,由企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除。政策依据:《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条4.企业建成的房屋已经开始使用,但工程款中有些发票还没拿到,是按发票凭证计提折旧还是按合同的金额计提呢?可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。政策依据:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》第五点。5.关联交易不符合独立交易原则有哪些风险?在关联企业的交易中,...
发布时间: 2019 - 02 - 28
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税审报告也是企业所得税汇算清缴。是指通过税务师事务所对企业账务处理及纳税情况进行审查,纠正和调整纳税申报金额的一项业务。出具税审报告的作用是:1.减少税务检查风险2.可弥补亏损,减少税款支出3.转嫁税收风险(如出具报告的企业被税务局稽查,如果是注册税务师原因而被补税罚款并加收滞纳金,则补税由企业承担,但罚款和滞纳金由税务师事务所承担,或由企业交纳后向税务师事务所索赔。)a. 可弥补亏损,减少税款支出:企业所得税法规定,企业发生亏损时,可连续五个年度内弥补亏损,企业要弥补亏损,通常税务局会要求企业提供税审报告。b. 正确申报去也所得税:注销税务师在做税审时会调整企业不恰当的会计处理,一般都能准确落实企业全年应纳的企业所得税额。c. 转嫁税收风险:如出具报告的企业被税务局稽查,如果是真粗税务师原因而被补税罚款并加收滞纳金,则补税由企业承担,但罚款和滞纳金由税务师事务所承担,或由企业交纳后向税务师事务所索赔。d. 可减少税务检查风险:税务检查分两种情况-1.税务专业稽查,2.管理科室案头检查。税务师事务所做完税审报告会上传至税务局内网报备,税务局会在内网接收下载报告。一般情况下,税局看到企业有出具税审报告,通常就不会做检查;同样的管理科室的案头检查,有看到企业有税务师事务所出具的税审报告,一般就不作实地检查。所以出具税审报告能减少企业被税务局检查的...
发布时间: 2019 - 02 - 28
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